第五节 研究思路、研究方法和结构安排
一 研究思路
本书从转移支付与县级财力的理论分析入手，以多级财政理论、区域经济理论和财政平衡理论为支撑，用文献分析法梳理了县级转移支付和县级财力的变迁和主要内容，用对比分析法分析转移支付前后县级财力不平等指标的变化情况，用收入分配引申出来不平等分析法，对县级可支配财力的项目要素、地区和影响因素进行分解，并检验转移支付对县级可支配财力的收敛性。在此基础上，客观评价转移支付对中国县级财力差距的均衡效应和目标取向，从而对缩小县级财力差距、促进县级财力平衡的转移支付提出优化和完善建议。详细的技术路线见图1－3。
图1－3 技术路线
二 研究方法
本书在借鉴多级财政理论、区域经济理论、转移支付理论和财政平衡理论的基础上，综合运用实证分析法、比较分析法、文献梳理法等方法，以转移支付和县级财力差距的关系为主要研究对象，力求对转移支付对县级财力差距的作用力度进行全方位的、深层次的分析。
（一）实证分析法
实证研究偏重于实践检验，它回答“是什么”的问题，主要研究客观存在的相互关系、变化和发展趋势，借以达到对事物的正确解释和预测的一种研究方法。本书借鉴收入分配的各项指标和方法，度量和分解转移支付制度对县级财力差距的影响；采用收敛性分析，对转移支付与县级财力收敛性关系进行探讨。
（二）比较研究法
比较研究法是最常见的对策研究方法，通过静态和动态的比较，全面了解事物的现状和变化趋势。本书将对中国转移支付前后县级财力的现状和差异的变化进行比较，力图更加清楚地剖析转移支付的均等化作用。
（三）文献分析法
文献分析法要求通过收集、阅读大量文献，归纳和整理相关研究领域的成果，从而形成对事实科学认识的方法。本书将对转移支付、县级财力相关文献的收集、阅读、梳理和归纳，逐渐形成对这一问题的研究体系。
三 结构安排
本书基于“理论分析—现状分析—理论假说—实证分析—结论与建议”的逻辑思路进行写作，共分为七章。
第一章：导论。介绍选题背景、选题意义，对现有文献进行归纳、整理、分析和评述，明确本书研究的目的和对象，并对相关概念进行界定，提出研究的重点、难点以及创新点。
第二章：转移支付与县级财力差距的相关理论分析。本章从多级财政体制理论出发，分析了事权与支出责任、财权与财力配置以及转移支付之间的逻辑关系；从区域经济理论出发，分析了经济差距与财力差距的相互作用关系；从财政均衡理论出发，分析了转移支付的均等化功能和效应。
第三章：转移支付与县级财力的现状分析与假设。本章在归纳和总结中国县级转移支付制度的内容和变迁的前提下，对县级转移支付进行规模分析和结构分析，并据此提出本书需要验证转移支付均衡县级财力的假说。
第四章：转移支付前后县级财力差距的度量及要素、地区分解。本章对县级财力的变异系数、基尼系数、泰尔指数进行测算后，采用基尼系数对县级可支配财力的项目要素进行分解，以考察转移支付作为县级可支配财力的主要构成要素对财力差距的贡献率；采用泰尔指数对不同地区（东中西部县、农业县和非农业县；民族县和非民族县；贫困县、中等县和富裕县；城市区和农村县）的县级可支配财力进行地区分解，以考察转移支付前后地区之间和地区内部财力差距对全国可支配财力差距的贡献率。
第五章：转移支付与县级财力差距的因素分解。本章在对县级财力进行OLS回归和分位数回归的基础上，运用基于回归的影响因素不平等分解法对影响县级可支配财力差距的因素的贡献率进行分解，并对不同地区（农业县和非农业县、民族县和非民族县、贫困县与非贫困县、城市区和农村县）可支配财力差距进行正向分解和反向分解，以检验转移支付是导致县级可支配财力差距的主导因素。
第六章：转移支付对县级财力收敛的影响分析。本章运用面板模型对县级自有财力和可支配财力进行了σ收敛、俱乐部收敛和绝对β收敛检验，对县级可支配财力进行了条件β收敛检验，进一步探讨了转移支付各项目构成与县级可支配财力收敛性。
第七章：主要结论与政策建议。本章首先归纳了前文的研究结论，提出明确县级转移支付的政策目标取向、修改并完善转移支付分配方式、优化县级转移支付结构、加强县级转移支付资金的绩效评价、科学界定地方合理财力差距以及大力发展县域经济六个方面的具体措施，并对未来研究方向进行了展望。